خدمات حسابداري به عنوان يكي از پردرآمدترين مشاغل در سطح جهان شناخته مي شود. حسابداران باتجربه مي توانند با دستيابي به موقعيت هايي مانند حسابدار ارشد يا مدير مالي درآمد قابل توجهي كسب كنند. تقاضا براي افراد مسلط به اصول حسابداري به طور پيوسته در حال افزايش است، زيرا هر كسب و كاري، صرف نظر از اندازه آن، به يك حسابدار ماهر نياز دارد. با اين حال، اين سوال مطرح مي شود: وظايف حسابدار چيست؟ شركت ها و سازمان ها چه وظايفي را براي حسابداران محول مي كنند؟ هدف اين مقاله پرداختن به اين سوالات است.

منبع مقاله : وظايف حسابدار چيست ؟

حسابداري چيست ؟

حسابداري شاخه اي از علم اقتصاد است كه كاربردهاي قابل توجهي در زمينه هايي مانند حقوق و تجارت دارد. به عبارت ديگر، حسابداري شامل تجزيه و تحليل داده ها و گزارش هاي مالي مربوط به يك تجارت، سازمان يا هر فعاليت تجاري و غير تجاري است كه در يك واحد تجاري، موسسه يا شركت انجام مي شود. يك حسابدار تسلط قوي به اعداد و رياضيات دارد و با تخصص خود در اصول و فرمول هاي حسابداري به طور موثر امور مالي هر سازمان يا موسسه اي را مديريت مي كند.

حسابدار كيست ؟

حسابدار فردي است كه مسئول ثبت و طبقه بندي اطلاعات و گزارش هاي مالي در يك سازمان يا نهاد است. طبق چارت سازماني واحد مالي و حسابداري، يك حسابدار ممكن است زير نظر مدير مالي كار كند. مدير مالي فردي با تجربه و تخصص بيشتر در زمينه خدمات حسابرسي و حسابداري است كه وظيفه نظارت بر كار و عملكرد ساير كاركنان و افراد شاغل در بخش حسابداري را بر عهده دارد.

يكي از وظايف مدير مالي تجزيه و تحليل صورت هاي مالي و ارائه گزارش هاي دوره اي به مديران اجرايي است. حسابدار همچنين موظف است به طور منظم گزارش عملكرد را به مدير مالي ارائه دهد. حسابداران مي توانند با قبولي در آزمون CPA به حسابداران رسمي  تبديل شوند. يك حسابدار رسمي واجد شرايط امضاي گزارش هاي مالي و انجام خدمات تضميني در مورد گزارش هاي تهيه شده توسط واحد حسابرسي شده است. در اين مقاله وظايف حسابدار چيست ؟ بيشتر توضيح داده خواهد شد.

ويژگي ها و مهارت هاي يك حسابدار

يك حسابدار بايد مهارت ها و شايستگي هاي مختلفي را كسب كند. يك حسابدار موفق كسي است كه هم مهارت هاي نرم و هم مهارت هاي سخت و تخصصي مرتبط با رشته حسابداري را همراه با تجربه قابل توجه داشته باشد. برخي از مهارت هاي ضروري براي حسابداران عبارتند از:

• مهارت هاي ارتباط موثر و بين فردي
• توانايي هاي رهبري
• مهارت هاي مديريت زمان
• مهارت هاي  توجه به جزئيات
•  مهارت هاي حل مسئله
•  مهارت هاي تطبيق پذيري
• مهارت هاي تفكر انتقادي
•  توانايي كار گروهي
• هوش هيجاني
•  هوش تجاري
• مهارت ها و تكنيك هاي مذاكره
• مهارت هاي سازماني
• مهارت هاي مديريت استرس و حل تعارض
•  مهارت هاي ارائه موثر

داشتن مهارت هاي ذكر شده براي موفقيت در حسابداري ضروري است. با اين حال، آنها به تنهايي كافي نيستند. يك حسابدار موفق همچنين بايد در طيف گسترده اي از مهارت هاي فني خاص در زمينه حسابداري مهارت داشته باشد. اين مهارت ها عبارتند از:

• تسلط به كامپيوتر
• تسلط بر نرم افزارهاي ضروري مانند اكسل
• تخصص در نرم افزارهاي تخصصي حسابداري و داشبوردهاي مالي
• آشنايي با سيستم هاي موديان
• تحليل صورت هاي مالي
• مهارت محاسباتي قوي

وظايف معمول و عمومي يك حسابدار

مسئوليت هاي معمول و عمومي يك حسابدار يا يك شركت حسابداري در تهران شامل چندين وظيفه ضروري است كه هر حسابدار بايد در آن مهارت داشته باشد:

• آگاهي از استانداردهاي جاري حسابداري
• مقررات و الزامات قانوني
• ثبت درآمدها و هزينه هاي شركت
• تهيه و تنظيم صورت هاي مالي
• مديريت تراكنش هاي بانكي
• نظارت بر حساب سود و زيان
• رسيدگي به حسابداري حقوق و دستمزد و محاسبه حقوق و دستمزد كاركنان

تفاوت ماليات مستقيم و غير مستقيم چيست؟

به طور كلي ماليات‌ها بر اساس روش پرداخت به دو نوع اصلي تقسيم مي‌شوند: ماليات‌هاي مستقيم و ماليات‌هاي غيرمستقيم. در توضيح مختصر، ماليات مستقيم اساساً ماليات‌هايي هستند كه به طور مستقيم و بدون واسطه از درآمد و دارايي افراد دريافت مي‌شوند. در مقابل، ماليات غيرمستقيم به طور نامحسوس و غيرمستقيم بر قيمت كالاها يا خدمات از مصرف‌كننده اخذ مي‌شود.

اين دو نوع ماليات از نظر اهداف و روش هاي وصول با هم متفاوت هستند. در ادامه اين مقاله، هدف ما ارائه تعريف جامعي از آنهاست و تفاوت هاي اين دو نوع ماليات را بررسي مي كنيم. گروه مالي صالحاني ارائه دهنده خدمات ارسال اظهارنامه مالياتي و خدمات مشاوره مالياتي ميباشند كه شما ميتوانيد براي اطلاع از اين خدمات و مشاوره رايگان با شماره 09191367651 تماس بگيريد.

منبع مقاله : تفاوت ماليات مستقيم و غير مستقيم

تفاوت ماليات مستقيم و غير مستقيم در چيست؟

تفاوت ماليات مستقيم و غير مستقيم در اهداف و روش‌هاي جمع‌آوري آنهاست. در ادامه اين تفاوت ها در قالب مقايسه با نوع روش پرداخت در موقعيت هاي مختلف مانند مودي پرداخت ماليات، فرار مالياتي، انتقال، تورم، پوشش مجموعه بررسي خواهيم كرد.

تفاوت ماليات مستقيم و غير مستقيم براي مودي پرداخت كننده ماليات

تمايز اصلي بين ماليات‌هاي مستقيم و غيرمستقيم در ماهيت اين دو نوع ماليات نهفته است؛ ماليات‌هاي مستقيم بر درآمد و دارايي افراد وضع مي‌شوند، در حالي كه ماليات‌هاي غيرمستقيم از مصرف‌كننده يك محصول جمع‌آوري مي‌شوند و توليدكننده به عنوان واسطه، ماليات را جمع‌آوري و به دولت پرداخت مي‌كند.

تفاوت ماليات مستقيم و غيرمستقيم  از نظر فرار مالياتي

تفاوت ماليات مستقيم و غير مستقيم اين است كه يك فرد مي‌تواند از ماليات‌هاي مستقيم فرار كند و قوانين و مقررات مالياتي را دور بزند؛ با اين حال، در ماليات‌هاي غيرمستقيم، فرار از قوانين امكان‌پذير نيست، زيرا به خريدهاي مصرف‌كننده متكي است و عدم پرداخت آن بسيار چالش‌برانگيز است.

تفاوت ماليات مستقيم و غير مستقيم در انتقال ماليات

در ماليات مستقيم، بار مالياتي را نمي‌توان از فردي به فرد ديگر منتقل كرد؛ فرد بايد ماليات خود را بپردازد. در ماليات غيرمستقيم، بار مالياتي مي‌تواند از شخصي به شخص ديگر منتقل شود. به عنوان مثال، وقتي يك خرده‌فروش محصولي را به يك فرد مي‌فروشد، ماليات توسط خريدار يا مصرف‌كننده نهايي محصول پرداخت مي‌شود.

تفاوت ماليات مستقيم و غير مستقيم در كاهش و افزايش تورم

ماليات مستقيم منجر به كاهش تورم در اقتصاد يك كشور مي‌شود؛ اين امر به اين دليل رخ مي‌دهد كه قدرت خريد را كاهش مي‌دهد و در نتيجه بخشي از درآمد افراد به دست مي‌آيد و در نتيجه تقاضاي كل كاهش مي‌يابد. برعكس، ماليات غيرمستقيم تمايل به افزايش تورم دارد. در اين نوع ماليات، با افزايش تعداد خريداران، ميزان ماليات قابل پرداخت كاهش مي‌يابد؛ در نتيجه، تقاضاي كل افزايش مي‌يابد و اگر كالاها با خدمات درخواستي مطابقت نداشته باشند، تورم ايجاد مي‌شود.

تفاوت ماليات مستقيم و غير مستقيم براي افراد مختلف

ماليات‌هاي غيرمستقيم طيف وسيعي از افرادي را كه كالا يا خدماتي را دريافت مي‌كنند و ملزم به پرداخت مالياتي هستند كه به قيمت نهايي آن محصول اضافه شده است، در بر مي‌گيرد. در مقابل، ماليات‌هاي مستقيم فقط بخشي از افرادي را كه موظف به پرداخت ماليات هستند، شامل مي‌شود، زيرا ماليات‌هاي مستقيم بر اساس درآمد فرد وضع مي‌شوند. 

اشخاص معاف از ماليات غير مستقيم

طبق ماده ۲ قانون ماليات‌هاي مستقيم، افراد خاصي از پرداخت ماليات معاف هستند. اين افراد شامل شهرداري‌ها، وزارتخانه‌ها، مؤسسات وابسته به دولت، نهادهاي انقلاب اسلامي و مشاغل مستقر در مناطق محروم مي‌شوند. براي اطلاعات بيشتر ماليات ها و دريافت خدمات مالياتي ميتوانيد با شماره 09191367651 تماس بگيريد. 

خدمات حسابداري چيست؟

خدمات حسابداري به مجموعه‌اي از فعاليت‌ها اطلاق مي‌شود كه شامل تجزيه و تحليل معاملات و رويدادهاي حسابداري، تهيه و تنظيم اسناد حسابداري، بررسي كامل اين اسناد و تجزيه و تحليل گزارش‌هاي مرتبط است كه توسط تيم حسابداري انجام مي‌شود. اين فعاليت‌ها براي اطمينان از ثبت دقيق و صحيح كليه معاملات انجام مي‌شود و به عنوان پايه و اساس امور مالي و مالياتي سازمان‌ها عمل مي‌كند. به عبارت ديگر، خدمات حسابداري شامل علم جمع‌آوري، طبقه‌بندي، خلاصه‌سازي و گزارش‌دهي اسناد حسابداري است كه به مديريت بهتر منابع مالي و تصميم‌گيري استراتژيك كمك مي‌كند.

امور حسابداري و مالي به عنوان ابزارهاي ضروري براي مديران، سهامداران، كارمندان، سازمان‌هاي دولتي، شركت‌هاي بيمه، ادارات مالياتي و بانك‌ها عمل مي‌كنند. اين اطلاعات به مديران در تصميم‌گيري‌هاي جامع و استراتژيك در مورد ادامه و گسترش فعاليت‌ها، كاهش بخش‌هاي زيان‌ده، افزايش عمليات سودآور، مشاركت در پرتفوي‌هاي سرمايه‌گذاري و تعيين سياست‌ها و اهداف براي يك سازمان يا فرد كمك مي‌كند. اهميت انجام دقيق خدمات حسابداري در دوران اخير به طور فزاينده‌اي آشكار شده است، به ويژه از ديدگاه افراد شايسته و پيشرو، تفاوت‌هاي آشكاري بين نهادهاي موفق و نهادهاي ناكارآمد يا غيرسودآور مشاهده مي‌شود.

انتخاب يك شركت خدمات حسابداري معتبر

سيستم مالي و حسابداري ذاتاً داراي جنبه‌هاي كنترلي و مشاوره‌اي است. بنابراين، انتخاب يك شركت حسابداري معتبر به طور قابل توجهي مهم‌تر از انتخاب يك فرد است؛ زيرا چنين شركت‌هايي سيستم‌هاي كنترلي و مشاوره‌اي ايجاد كرده‌اند و معمولاً تيمي از متخصصان متخصص مسئول نظارت و مديريت امور مالي هستند.

هدف از ايجاد واحد خدمات حسابرسي و حسابداري در هر سازماني، انتخاب مدير مالي مناسب است. كسب‌وكارها، چه كوچك و چه بزرگ، بايد شركت‌هاي حسابداري معتبر را انتخاب كنند تا اطمينان حاصل شود كه عمليات مالي آنها مطابق با قوانين، استانداردها و مقررات مربوطه انجام مي‌شود و در نتيجه نگراني‌هاي مربوط به مطالبات و بدهي‌ها به حداقل مي‌رسد.

بهترين شركت حسابداري در تهران

در سال‌هاي اخير، كارفرمايان محترم نه تنها از خدمات حسابداري ما ابراز رضايت كرده‌اند، بلكه ما را به عنوان بهترين شركت حسابداري در تهران به دوستان و همكاران خود نيز توصيه كرده‌اند. ما همواره تلاش مي‌كنيم تا اين اعتماد و رضايت قابل توجه را حفظ كنيم.

با توجه به گردش كار مشتريانمان، ما هميشه از پرسنل متعهد و متخصص استفاده كرده‌ايم و اغلب در طول فرآيند استخدام، 2 نفر را از بين 50 كانديدا انتخاب كرده‌ايم. اين به دليل حساسيت كار در اين موسسه حسابداري است كه افراد بايد سرعت، دقت و تعهد بالايي داشته باشند تا اطمينان حاصل شود كه امور مالي و حسابداري به بهترين شكل ممكن انجام مي‌شود.

شركت حسابداري صالحاني همواره حفظ عنوان بهترين شركت حسابداري بوده است. براي حفظ اين عنوان و حفظ منافع مشتريانمان، از همان جلسه اول به درخواست‌هاي كارفرمايان توجه ويژه‌اي داريم. از همان ابتدا، هدف ما ايجاد سودآوري، كاهش هزينه‌ها و كاهش نگراني‌هاي مديران در مورد خدمات حسابداري در تهران، كرج و مناطق اطراف با ارائه مشاوره‌هاي تخصصي و خدمات متنوع است.

 اظهارنامه مالياتي چيست؟

به افرادي كه موظفند درآمد كسب شده خود را به منظور پرداخت ماليات به سازمان امور مالياتي كشور گزارش دهند، مودي مالياتي گفته مي‌شود. بنابراين، براي انجام اين فرآيند، افراد بايد صورت مالي خود را كه نشان دهنده عملكرد سال گذشته آنها است، تهيه كنند كه به آن اظهارنامه مالياتي مي‌گويند.

از طريق اظهارنامه مالياتي كه با ارائه مدارك درآمدي فرد يا موسسه تكميل مي‌شود، سازمان مالياتي مي‌تواند ميزان ماليات بدهكار مودي يا سازمان دولتي را بر اساس آن اطلاعات محاسبه كند. اين اظهارنامه‌ها در فرم‌هاي مشخصي طراحي مي‌شوند كه تمام اطلاعات مربوط به ماليات را گزارش مي‌دهند.

لازم به ذكر است كه محاسبه ماليات در ايران از دو طريق انجام مي‌شود. در روش اول، مودي مالياتي داوطلبانه درآمد خود را اعلام مي‌كند، به همين دليل به آن خوداظهاري مي‌گويند. پس از ارزيابي توسط حسابرسان مالياتي، مبلغ ماليات سالانه تعيين مي‌شود.اما اگر مودي مالياتي يا واحد تجاري اظهارنامه مالياتي خود را ارائه ندهد، سازمان مربوطه به طور خودكار ماليات را محاسبه و به مودي مالياتي ابلاغ مي‌كند. اين روش معمولاً «علي الراس» ناميده مي‌شود.

ارسال اظهارنامه مالياتي توسط كليه اشخاص حقوقي و حقيقي مشمول قوانين ماليات‌هاي مستقيم و غيرمستقيم كه شامل ماليات بر ارزش افزوده نيز مي‌شود، الزامي است. لازم به ذكر است كه سازمان امور مالياتي يكي از خدمات مالياتي خود را كه ثبت الكترونيكي اظهارنامه‌ها است، ارائه داده و نياز به مراجعه حضوري به سازمان‌هاي مالياتي را از بين برده است. در نتيجه، موديان مالياتي مي‌توانند كليه اطلاعات را مطابق دستورالعمل‌هاي موجود در وب‌سايت با استفاده از نام كاربري خود در سامانه‌هاي آنلاين ثبت كنند.

اشخاص حقيقي مشمول اظهارنامه مالياتي

اشخاص حقيقي كه به كارهاي آزاد اشتغال دارند و مالك مؤسسات اقتصادي تجاري مختلف هستند، ملزم به ارائه اظهارنامه مالياتي هستند. علاوه بر اين، اشخاص حقوقي كه شركت‌ها يا مؤسسات آنها داراي شماره ثبت هستند، بايد اظهارنامه را با استفاده از محاسبات دقيق حسابداري، شامل ترازنامه و صورت سود و زيان براي سال مالي مربوطه، تكميل كنند. همچنين مشخص كردن دقيق گروه‌هايي كه موظف به ارائه اظهارنامه هستند، مهم است.

اشخاص حقيقي و حقوقي

⚫ اشخاص حقوقي و حقيقي مقيم داخل كشور كه از ماليات معاف نيستند

⚫ اشخاص حقوقي و حقيقي فعال در خارج از كشور

⚫ اشخاص حقيقي و حقوقي كه درآمد آنها از كشور حاصل مي‌شود اما مقيم ايران نيستند

⚫ اتباع غير ايراني

چه كسي ملزم به تهيه اظهارنامه مالياتي الكترونيكي است؟

اظهارنامه مالياتي نوعي فرم است كه توسط سازمان امور مالياتي در اختيار موديان مالياتي قرار مي‌گيرد و شامل جزئياتي مانند درآمد، هزينه‌ها، دارايي‌ها، بدهي‌ها، سرمايه، درآمد مشمول ماليات، معافيت‌هاي مالياتي و اطلاعات شخصي و مكاني اشخاص حقيقي و حقوقي بر اساس فعاليت‌هاي آنها است.

اين اظهارنامه، عملكرد مالي كلي همه اشخاص حقيقي و حقوقي را در طول يك سال مالي مشخص مي‌كند. اين اظهارنامه بايد به طور دقيق تكميل و به سازمان امور مالياتي ارائه شود. عدم رعايت مقررات ممكن است منجر به جريمه‌هاي مالي براي موديان مالياتي شود. براي اين كار ميتوانيد با مشاوره مالياتي از شركت صالحاني درست ترين اظهارنامه مالياتي را ارسال نماييد. 

تمام رويدادهاي مالي بايد به ترتيب زماني در اظهارنامه، همراه با اسناد پشتيبان ثبت شوند. در گذشته، اظهارنامه‌ها به صورت كاغذي و دستي پر مي‌شدند. با اين حال، ديگر نيازي به فرم‌هاي كاغذي نيست، زيرا موديان مالياتي اكنون موظفند با دسترسي به سامانه سازمان امور مالياتي، اظهارنامه‌هاي خود را به صورت الكترونيكي تكميل كنند. طبق قانون، همه اشخاص حقيقي و حقوقي مشمول ماليات موظف به تكميل اظهارنامه و پرداخت ماليات خود هستند.

 انجام تخصصي خدمات حسابداري

شركت‌ها و سازمان‌هاي بزرگ و كوچك متعددي در سراسر ايران فعاليت مي‌كنند كه هر يك بايد امور حسابداري نهادهاي مربوطه خود را مديريت كنند.در دنياي امروز، خدمات حسابداري معناي جديدي به خود گرفته است، به طوري كه ديگر نمي‌توان امور مالي، مالياتي و ساير امور سازماني را مانند گذشته به شيوه سنتي انجام داد.شركت‌ها براي ارزيابي شرايط مالي و داخلي خود و بهبود عملكرد فعاليت‌هاي مالي خود به اطلاعات حسابداري دقيق نياز دارند.

علاوه بر اين، نهادهاي نظارتي فهرست دقيقي از وضعيت مالي شركت‌ها دريافت مي‌كنند و هرگونه سهل‌انگاري يا بي‌دقتي در ارائه دفاتر و گزارش‌ها توسط اين شركت‌ها منجر به جريمه خواهد شد.شركت‌ها و سازمان‌هاي بزرگ و كوچك متعددي در سراسر ايران فعاليت مي‌كنند كه هر يك بايد امور حسابداري نهادهاي مربوطه خود را مديريت كنند.

در دنياي امروز، خدمات حسابداري معناي جديدي به خود گرفته است، به طوري كه ديگر نمي‌توان امور مالي، مالياتي و ساير امور سازماني را مانند گذشته به شيوه سنتي انجام داد. شركت‌ها براي ارزيابي شرايط مالي و داخلي خود و بهبود عملكرد فعاليت‌هاي مالي خود به اطلاعات حسابداري دقيق نياز دارند. علاوه بر اين، نهادهاي نظارتي فهرست دقيقي از وضعيت مالي شركت‌ها دريافت مي‌كنند و هرگونه سهل‌انگاري يا بي‌دقتي در ارائه دفاتر كل و گزارش‌ها توسط اين شركت‌ها منجر به جريمه خواهد شد.

شركت‌ها و سازمان‌هاي مختلف از يك حسابدار يا يك تيم حسابداري براي مديريت خدمات حسابرسي خود استفاده مي‌كنند. تعداد افراد شاغل در تيم حسابداري يك شركت به مقياس و حجم كار فعاليت‌هاي شركت بستگي دارد.

اخيراً مشخص شده است كه كمك گرفتن از متخصصان و برون‌سپاري وظايف حسابداري مي‌تواند زمان صرف شده براي اين فعاليت‌ها را به ميزان قابل توجهي كاهش دهد، هزينه‌هاي شركت را پايين بياورد و كيفيت كلي گزارش‌هاي حسابداري را افزايش دهد. به همين منظور، شركت حسابداري صابر صالحاني تأسيس شده است تا با بهره‌گيري از دانش، سيستم‌ها و فناوري‌هاي نوين مدرن، خدمات حسابداري با كيفيت بالا را به مشتريان خود ارائه دهد.

شركت‌هايي كه هنوز قصد دارند در اين دنياي پويا و رقابتي، با استفاده از روش‌هاي سنتي به كسب و كار خود ادامه دهند، اگر نمي‌خواهند شاهد نابودي كسب و كار خود باشند، به زودي مجبور به تغيير سيستم‌هاي عملياتي خود خواهند شد. در دنياي امروز، دقت و سرعت براي موفقيت در كسب و كار بسيار مهم هستند.

چرا شركت‌ها نياز به برون‌سپاري خدمات حسابداري دارند؟

اطلاعات مالي يك شركت، سازمان يا نهاد بايد جمع‌آوري و طبقه‌بندي شود. متعاقباً، اين اطلاعات طبقه‌بندي‌شده بايد به صورت خلاصه و با رعايت اصول حسابداري ثبت و نگهداري شوند. اطلاعات مالي، مالياتي و حسابرسي در چندين قالب خاص تهيه مي‌شوند. اغلب، فقط مديران سازمان بايد اين گزارش‌ها را بررسي كنند. با اين حال، گاهي اوقات، اطلاعات بايد به نهادهايي مانند بانك‌ها، مقامات مالياتي و اداره درآمد نيز ارسال شود.

حسابداري به عنوان زبان مشترك بين كارشناسان مالي و حسابداران عمل مي‌كند و بر ثبت و بررسي امور مالي چه در داخل و چه در خارج از سازمان تمركز دارد. در دنياي امروز، افرادي كه اين نقش را انجام مي‌دهند بايد داراي تحصيلات دانشگاهي و دانش به‌روز باشند. در بخش‌هاي بعدي، در مورد اهميت مشاوره با كارشناسان مالي و سپردن امور حسابداري خود به آنها بحث خواهيم كرد.

خدمات حسابداري چگونه ارائه مي‌شوند؟

سوال اصلي اين است كه "سازمان شما به چه خدماتي نياز دارد؟"

به همين دليل، مدير سازمان ابتدا بايد مشخص كند كه به چه خدمات حسابداري و حسابرسي نياز دارد. رويكرد ساده‌تر اين است كه مدير يا نماينده سازمان از يك متخصص مالي از شركت حسابداري در تهران درخواست كند تا سوابق مالي شركت را بررسي كرده و خدمات لازم را ارائه دهد. از سوي ديگر، برخي از شركت‌ها داراي يك تيم حسابداري يا يك حسابدار شخصي هستند.

خدمات مشاوره مالياتي  

مشاوران مالياتي، متخصصاني در امور و خدمات مالياتي هستند كه دانش جامع و تخصصي در مورد قوانين، مقررات و اجراي وظايف مربوط به ماليات دارند. يكي از ويژگي‌هاي قابل توجه يك مشاور مالياتي، تجربه كاري گسترده چندين ساله آنهاست. تجربيات كاري مكرر در زمينه‌هاي مختلف و تحصيلات عالي در اين حوزه از مهمترين ويژگي‌هاي مشاوران مالياتي است. مشاوران مالياتي وضعيت پرونده‌ها را تجزيه و تحليل و ارزيابي مي‌كنند و از قوانين و مقررات مالياتي براي حل مسائل مالياتي و جلوگيري از جرائم مربوط به ماليات استفاده مي‌كنند. داشتن يك مشاور مالياتي در كنار شما به طور قابل توجهي به سودآوري پايدار كسب و كار شما كمك خواهد كرد.

خدمات مشاوره مالياتي چيست؟

ماليات يكي از اجزاي اساسي اقتصاد هر كشور است و پرداخت ماليات بر اساس قوانين و مقررات هر كشور به طور قابل توجهي متفاوت است. ماليات هزينه‌اي نيست كه بتوان از آن اجتناب كرد و همه افرادي كه درآمد كسب مي‌كنند موظفند تعهدات مالياتي خود را به دولت انجام دهند.

حال كه ضرورت ماليات را درك كرديم، مهم است كه بدانيم هرگونه تلاش براي فرار از ماليات يا دور زدن تعهدات مالياتي در نهايت به بن‌بست منجر مي‌شود. دليل اين امر اين است كه دولت به طور مداوم قوانين مالياتي را پيچيده‌تر مي‌كند و مقررات سختگيرانه‌تري را اعمال مي‌كند. چنين اعمالي بر ماليات‌دهندگاني كه سعي در فرار از مسئوليت‌هاي مالياتي خود داشته‌اند، تأثير منفي خواهد گذاشت.

بنابراين، توصيه مي‌شود درك خود را از ماليات افزايش دهيم تا بتوانيم تعهدات خود را به موقع انجام دهيم. با انجام اين كار، نه تنها از جريمه‌هاي شديد مالياتي اجتناب خواهيم كرد، بلكه ممكن است واجد شرايط معافيت مالياتي نيز باشيم.

خدمات مالياتي ارائه شده توسط  شركت صالحاني

مشاوره مالياتي و مالي

خدمات حسابداري مالياتي و مالي

مديريت سيستم‌هاي فروش و سيستم‌هاي موديان مالياتي و همچنين سامانه جامع تجارت

خدمات حسابرسي و تهيه صورت‌هاي مالي

مشاوره ماليات بر ارزش افزوده

تهيه و ارسال اظهارنامه مالياتي

تهيه و ارسال فاكتورهاي معاملات فصلي

مشاوره در زمينه ماليات اجاره املاك، ماليات سرقفلي و ماليات بر ارث

تهيه و تنظيم بودجه‌بندي مالي

مهندسي مالي و مالياتي

مسئوليت‌هاي مشاوران مالياتي چيست؟

تيم متخصص گروه مالي صالحاني با بهره‌گيري از يك تيم فني ماهر، اجراي سياست‌هاي مشتري‌محور، تضمين محرمانگي داده‌هاي مالي و اتخاذ يك استراتژي قيمت‌گذاري مبتني بر ارزش، با موفقيت به جايگاه ممتازي در بازارهاي مالي دست يافته است تا رضايت مشتريان گرامي خود را جلب كند. مسئوليت‌هاي مشاوران مالياتي در شركت حسابداري صالحاني شامل موارد زير است

1- ارائه خدمات مختلف مشاوره مالي و مالياتي مانند مشاوره مداوم، مشاوره موردي و مشاوره موقت و موارد ديگر.

مشاوران مالياتي در شركت حسابداري آزتا، استراتژي‌هاي مالياتي را با هدف كاهش بدهي‌هاي مالياتي و اخذ معافيت‌هاي مالياتي مناسب براي كسب و كار شما پيشنهاد مي‌دهند.

3- توضيح واضح قوانين مالياتي مرتبط با موضوع شما به شيوه‌اي كه براي مشتريان كاملاً قابل درك باشد.

4- تعيين تعهدات مالياتي مشتريان و راهنمايي آنها در مورد نحوه انجام اين تعهدات.

مزاياي استفاده از خدمات مشاوره مالياتي

داشتن تيمي از مشاوران مالياتي در كنار شما مي‌تواند سرنوشت كسب و كار شما را به طرز چشمگيري تغيير دهد. شركتي كه در پنجمين سال فعاليت خود و در اوج سودآوري است، ممكن است ناگهان خود را با تعهدات و بدهي‌هاي مالياتي انجام نشده مواجه ببيند و مجبور شود نيمي از كل سود خود را از تمام سال‌هاي گذشته به عنوان ماليات بپردازد. برعكس، كسب و كاري كه به طور مداوم و دقيق تعهدات مالياتي خود را در طول پنج سال انجام داده است، در سال پنجم خود از مشوق‌هاي مالياتي بهره‌مند خواهد شد و در نتيجه ماليات كمتري پرداخت خواهد كرد. اين تضاد آشكار، نمونه‌اي از تأثير قابل توجه يك مشاور مالياتي بر كسب و كار شما است.

انجام خدمات حسابداري

شركت‌ها و سازمان‌هاي بزرگ و كوچك متعددي در سراسر ايران فعاليت مي‌كنند كه هر يك بايد خدمات حسابداري و حسابداري مالياتي مربوط به نهاد مربوطه خود را مديريت كنند. در دنياي امروز، خدمات حسابداري معناي جديدي به خود گرفته است، به طوري كه ديگر نمي‌توان امور مالي و مالياتي سازمان‌ها را مانند گذشته به صورت سنتي انجام داد.

شركت‌ها براي ارزيابي شرايط مالي و داخلي خود و بهبود عملكرد فعاليت‌هاي مالي خود به اطلاعات حسابداري دقيق نياز دارند. علاوه بر اين، نهادهاي نظارتي فهرست دقيقي از وضعيت مالي شركت‌ها دريافت مي‌كنند و هرگونه سهل‌انگاري يا بي‌دقتي در ارائه دفاتر و گزارش‌ها توسط اين شركت‌ها منجر به جريمه‌هايي عليه آنها خواهد شد.

با توجه به ضرورت مشاركت اكثر مشاغل، به ويژه شركت‌ها و اشخاص حقوقي، در امور مالي و حسابداري، بازار خدمات حسابداري شركتي بسيار رقابتي است. از نظر تاريخي، اكثر شركت‌ها مسائل حسابداري و مالياتي خود را در اولويت قرار داده‌اند و از مزاياي داشتن يك تيم حسابداري و مالي اختصاصي آگاه هستند. معمولاً حسابداراني كه خدمات حسابداري شركتي ارائه مي‌دهند، در مورد امور مالياتي نيز آگاه هستند و مسئوليت حسابداري مالياتي شركت‌ها را بر عهده مي‌گيرند.

خدمات حسابرسي براي شركت‌ها و امور مالياتي آنها تا حدودي با خدمات حسابداري براي افراد متفاوت است. از نظر انجام تعهدات مالياتي، اشخاص حقوقي گاهي اوقات با افراد متفاوت هستند، به عنوان مثال، در قالب اظهارنامه مالياتي، نرخ محاسبه ماليات، مهلت‌هاي ارسال و غيره. علاوه بر اين، شركت‌ها عموماً تأكيد بيشتري بر جنبه‌هاي مالي خود دارند و بايد سوابق مالي و گزارش‌هاي حسابداري خود را به مقامات مالياتي ارائه دهند، الزامي كه در مورد افرادي كه به عنوان موديان مالياتي گروه سوم طبقه‌بندي مي‌شوند، اعمال نمي‌شود.

با اين حال، گذشته از رابطه بين امور مالياتي و حسابداري، ارائه خدمات حسابداري در شركت‌ها به سازماندهي نهاد كمك مي‌كند و مي‌تواند گزارش‌هاي حسابداري مفيدي را به همراه داشته باشد. چنين گزارش‌هايي شامل صورت‌هاي سود و زيان، ترازنامه‌ها، مانده حساب‌هاي مختلف و حقوق صاحبان سهام مي‌شود.

برون‌سپاري خدمات حسابداري

در فضاي رقابتي امروز، برون‌سپاري خدمات حسابداري به يكي از موثرترين استراتژي‌ها براي شركت‌ها و مشاغل تبديل شده است. بسياري از شركت‌ها، به‌ويژه شركت‌هاي كوچك و متوسط، به دليل هزينه‌هاي بالا، دسترسي محدود به كاركنان متخصص و پيچيدگي مقررات مالياتي، با چالش‌هايي در تأمين و حفظ پرسنل حسابداري حرفه‌اي مواجه هستند. برون‌سپاري اين خدمات به شركت‌هاي تخصصي نه تنها اين موانع را كاهش مي‌دهد، بلكه مزاياي متعددي از جمله: كاهش خطاهاي مالي، جلوگيري از تخلفات و جرايم مالياتي، استفاده از پرسنل متخصص، صرفه‌جويي در زمان و هزينه‌ها و امكان تمركز بيشتر بر فعاليت‌هاي اصلي شركت را نيز به همراه دارد.

حتي در شركت‌هاي بزرگ، برون‌سپاري بخش حسابداري به جاي استخدام داخلي، منجر به ايجاد يك تيم مالي منسجم و متخصص مي‌شود كه با تسلط كامل بر مقررات جاري، امور مالي سازمان را به شيوه‌اي دقيق و شفاف مديريت مي‌كند. اين رويكرد به‌ويژه در زمينه‌هاي حسابداري شركت‌هاي بازرگاني، پيمانكاري، خدمات، انبارداري و مشاغل مختلف مؤثر است و بهره‌وري را به ميزان قابل توجهي افزايش مي‌دهد.

هزينه‌هاي خدمات حسابداري ۱۴۰۴

هزينه خدمات حسابداري در شركت حسابداري در تهران معمولاً بر اساس نوع و دامنه خدمات مورد نياز، موقعيت جغرافيايي و پيچيدگي امور مالي هر كسب و كار متفاوت است. به عنوان مثال، هزينه‌هاي حسابداري براي يك فروشگاه كوچك با هزينه‌هاي يك شركت تجاري بزرگ يكسان نخواهد بود. عواملي مانند ثبت اسناد مالي، تهيه گزارش‌هاي مالياتي، انجام حسابرسي داخلي يا مشاوره مالي، همگي بر ساختار هزينه تأثير مي‌گذارند. شركت حسابداري صالحاني، با در نظر گرفتن اين عوامل و نيازهاي خاص هر مشتري، تلاش مي‌كند تا خدمات دقيق و حرفه‌اي را ارائه دهد كه با بودجه كسب و كارها همسو باشد و در عين حال از طريق تعيين شفاف هزينه، اعتماد و رضايت مشتري را نيز تقويت كند.

 خدمات ارسال اظهارنامه مالياتي

براي پرداخت ماليات، قبل از پرداخت بايد اظهارنامه مالياتي ارائه دهيد. همانطور كه از نام آن پيداست، اظهارنامه نامه‌اي است كه توسط ماليات‌دهندگان به اداره ماليات ارسال مي‌شود و حاوي اطلاعاتي در مورد درآمد و ميزان درآمد اشخاص حقيقي و حقوقي براي محاسبه ماليات است. اين نامه كاملاً آنلاين است و شما ملزم به پر كردن فيلدها يا علامت زدن كادرهاي موجود در وب‌سايت هستيد. ارسال اظهارنامه مالياتي از طريق وب‌سايت اداره ماليات ملي ارسال مي‌شود.

چه كساني از ارائه اظهارنامه مالياتي معاف هستند؟

تمامي ادارات، نهادها و سازمان‌هاي دولتي كه تحت نظر رهبري فعاليت مي‌كنند، مشمول پرداخت ماليات نيستند و معاف شناخته مي‌شوند، بنابراين نيازي به ارائه اظهارنامه مالياتي ندارند.

فردي كه درآمدي ندارد و مشمول پرداخت ماليات نيست، ديگر نيازي به ارائه اظهارنامه مالياتي ندارد.

افرادي كه از مفاد ماده ۱۰۰ بهره‌مند مي‌شوند، ملزم به ارائه اظهارنامه مالياتي نيستند.

بازنشستگان و افرادي كه از مافوق خود حقوق دريافت مي‌كنند، نيازي به ارائه اظهارنامه مالياتي براي ماليات بر درآمد خود ندارند.

افرادي كه از سازمان‌هاي بهزيستي يا كميته امداد مستمري دريافت مي‌كنند، از پرداخت ماليات معاف هستند و نيازي به ارائه اظهارنامه ندارند.

موسسات خيريه.

چه نوع اظهارنامه مالياتي داريم؟ – انواع اظهارنامه مالياتي

1. اظهارنامه مالياتي براي ماليات بر درآمد اشخاص حقيقي و حقوقي
2. اظهارنامه مالياتي براي ماليات بر درآمد املاك
3. اظهارنامه مالياتي براي ماليات بر ارث
4. اظهارنامه حبس، نذر و وقف
5. اظهارنامه انحلال شركت
6. اظهارنامه براي مشاغل خودرو
7. اظهارنامه ماليات بر ارزش افزوده

مدارك مورد نياز براي تهيه و ارسال اظهارنامه مالياتي

مهمترين مداركي كه براي تهيه اظهارنامه مالياتي خود نياز داريد در زير آمده است:

صورت سود و زيان سالانه

اطلاعات درآمد، فروش داخلي و خارجي

فعاليت حساب مواد اوليه، كالا، توليد و بازرگاني

صورت بهاي تمام شده كالاي فروش رفته (براي شركت‌هاي توليدي يا بازرگاني)

اطلاعات مربوط به قراردادها، پروژه‌ها و هزينه‌هاي پيمانكاران

مانده سود و زيان دوره‌هاي قبل و تعديلات سالانه

شماره ثبت دفاتر قانوني و كد رهگيري دفاتر

اطلاعات مربوط به پرداخت‌هاي مالياتي تكميل شده

نام كاربري، رمز عبور و كد رهگيري سامانه پيش ثبت نام

جزئيات ملك اجاره‌اي در حال استفاده

ارقام فروش سال قبل و درصد رشد سال جاري

عواقب عدم ارائه اظهارنامه مالياتي

در صورت عدم ارائه اظهارنامه مالياتي، جريمه نقدي خواهيد شد و واجد شرايط دريافت مشوق‌ها، تخفيف‌ها و معافيت‌هاي مالياتي نخواهيد بود. براي افراد و مشاغلي كه در سال‌هاي اوليه فعاليت خود از پرداخت ماليات معاف هستند، در صورت عدم ارائه اظهارنامه مالياتي، معافيت‌ها لغو مي‌شوند. حتي اگر مشمول پرداخت ماليات نباشيد، همچنان ملزم به ارائه اظهارنامه مالياتي هستيد.

طبق ماده ۱۹۲ قانون ماليات‌هاي مستقيم، اگر افراد اظهارنامه مالياتي خود را در مهلت تعيين شده ارائه ندهند يا در هر زماني ارائه ندهند، جريمه ۳۰ درصدي اعمال خواهد شد..براي افراد گروه اول و دوم، جريمه ۳۰ درصدي تعيين شده است، در حالي كه براي افراد گروه اول، در صورت عدم ارائه اظهارنامه ماليات بر درآمد شخصي، جريمه ۱۰ درصدي اعمال مي‌شود. براي ارسال اظهارنامه مالياتي و جلوگيري از جريمه ميتوانيد با يك مشاوره مالياتي به شماره 09191367651 تماس بگيريد. 

خدمات مالياتي شامل چه مواردي مي‌شود؟

بسته به نيازهاي كسب و كار شما، مي‌توانيد از تمام يا بخشي از خدمات مالياتي ارائه شده توسط شركت‌هاي حسابداري بهره‌مند شويد. با دريافت خدمات مالياتي خود از يك شركت حسابداري معتبر در اين زمينه، مي‌توانيد از امور مالياتي خود اطمينان خاطر داشته باشيد. خدمات مالياتي كه از شركت حسابداري دريافت مي‌كنيد شامل طيف وسيعي از موارد است كه برخي از آنها را در زير شرح مي‌دهيم و ممكن است براي شما مرتبط باشد:

- ارائه اظهارنامه مالياتي

- تهيه و ارسال صورت‌هاي عملكرد دوره مالي

- تهيه دفاعيه مالياتي

- دفاع در برابر پرونده‌هاي تخلف مالياتي

- تهيه و ارسال گزارش معاملات فصلي طبق ماده ۱۶۹ قانون ماليات‌هاي مستقيم

- خدمات مالياتي مربوط به صادرات و واردات

- بررسي موارد مشمول معافيت مالياتي

- وكالت در دادگاه و دفاع از پرونده‌هاي مالياتي

- پيگيري و استرداد ماليات‌هاي اضافه پرداختي از سازمان امور مالياتي كشور

- جلوگيري از جرائم سنگين مالياتي

- خدمات مالياتي براي فعاليت‌هاي اقتصادي در حوزه توليد، تجارت و غيره

- اخذ كد اقتصادي جديد

- شركت در كميسيون‌هاي حل اختلاف براي كاهش ماليات

- تهيه و پلمپ دفاتر قانوني

- و بسياري از خدمات مالياتي ديگر.

 انجام كليه خدمات حسابداري و حسابرسي

خدمات حسابداري شامل طيف وسيعي از فعاليت‌هاي تخصصي است كه براي كمك به سازمان‌ها در مديريت امور مالي و حسابداري آنها طراحي شده‌اند. خدمات حسابداري ما همچنين شامل مشاوره رايگان، پشتيباني فني، اجرا و ارائه ساير پيشنهادات حسابداري مرتبط است. براي دريافت مشاوره رايگان، لطفاً با شماره 02177330397 با ما تماس بگيريد.

خدمات مشاوره حسابداري

شركت‌هاي حسابداري از طريق خدمات مشاوره حسابداري به كسب‌وكارها كمك مي‌كنند تا فرآيندهاي مالي خود را بهينه كنند و آنها را از آخرين تغييرات در قوانين مالياتي و مقررات حسابداري مطلع نگه دارند. شركت‌هاي حسابداري از تخصص و دانش خود براي كمك به كسب‌وكارها در جهت يابي مؤثر در پيچيدگي‌هاي مديريت مالي استفاده مي‌كنند. در يك محيط تجاري پويا، شركت‌ها به انعطاف‌پذيري و توانايي انطباق سريع با تغييرات اقتصادي نياز دارند. براي دستيابي به اين هدف، بسياري از سازمان‌ها تصميم مي‌گيرند فعاليت‌هاي خاصي را كه خارج از تخصص اصلي آنها است، برون‌سپاري كنند.

تفاوت خدمات حسابداري با حسابرسي

خدمات حسابرسي به فرآيند بررسي و اعتبارسنجي اسناد و اطلاعات مالي اشاره دارد. اين فرآيند منجر به گزارشي مي‌شود كه توسط حسابرس تهيه مي‌شود و مربوط به پايه و اساس و ارائه گزارش‌هاي حسابرسي است. صحت صورت‌هاي مالي نيز در گزارش‌هاي حسابرسي ارزيابي مي‌شود. حسابرس براي تكميل گزارش خود بايد سوابق مالي سازمان را به طور كامل بررسي و تجزيه و تحليل كند و مالكيت دارايي‌ها و بدهي‌ها را تأييد كند

طبق ماده ۲۷۲ قانون ماليات‌هاي مستقيم، كليه شركت‌ها و اشخاص حقيقي با درآمد ناخالص بيش از ۸۰ ميليارد ريال موظف به ارائه گزارش حسابرسي خود به طور دقيق هستند. اين گزارش‌ها بايد ظرف سه ماه پس از مهلت ارائه اظهارنامه مالياتي به سازمان امور مالياتي ارائه شوند. اگر سازماني گزارش حسابرسي خود را در اين بازه زماني ارائه نكند، جريمه‌اي معادل ۲۰ درصد از بدهي مالياتي را متحمل خواهد شد. در نتيجه، سازمان‌هاي مختلف اغلب براي دريافت گزارش‌هاي حسابرسي خود به دنبال تخصص متخصصان واجد شرايط هستند و ممكن است در صورت نياز از خدمات حسابرسي استفاده كنند. دلايل مختلفي براي استفاده از اين خدمات وجود دارد.

علاوه بر اين، هزينه‌ها و مدت زمان خدمات حسابرسي ممكن است بسته به نوع و دامنه فعاليت‌هاي مورد نياز متفاوت باشد. موسسه حسابداري صالحياني با تيم متخصصان خود، از طريق خدمات مشاوره و حسابرسي خود، سازمان‌ها را در دستيابي به استانداردهاي بالاي مالي و حقوقي ياري مي‌كند و به عنوان يكي از ارائه دهندگان معتبر خدمات حسابرسي و بهترين شركت حسابداري در تهران شناخته مي‌شود.

حسابداري و حسابرسي دو مفهوم به هم پيوسته اما متمايز در حوزه مالي هستند. حسابداري شامل فرآيند ثبت، طبقه‌بندي، خلاصه‌سازي و گزارش اطلاعات مالي يك سازمان است كه در درجه اول با هدف ارائه گزارش‌هاي مالي دقيق به ذينفعان مختلف انجام مي‌شود. اين فرآيند به طور مداوم و روزانه انجام مي‌شود. برعكس، خدمات حسابرسي شامل بررسي و تأييد صورت‌هاي مالي و سيستم‌ها توسط افراد يا شركت‌هاي حسابرسي براي اطمينان از رعايت استانداردها و مقررات حسابداري است. هدف حسابرسي تأييد صحت و قابليت اطمينان گزارش‌هاي مالي تهيه شده توسط حسابداران است و معمولاً به صورت دوره‌اي انجام مي‌شود. حسابداران به عنوان كاركنان داخلي در يك شركت كار مي‌كنند، در حالي كه حسابرسان به طور مستقل فعاليت مي‌كنند.

 اظهارنامه مالياتي چيست؟ 

اظهارنامه مالياتي چيست؟ يك گزارش مالي براي اشخاص حقيقي و حقوقي است. اين سند شامل اطلاعات مالياتي شخص حقيقي يا حقوقي با جزييات درآمد، هزينه و سود و زيان آنها مي باشد. سالانه افراد يا مشاغل گزارش مالي خود را كه به عنوان اظهارنامه مالياتي ناميده مي شود به سازمان امور مالياتي كشور و بانك ها ارائه مي كنند.

اين اداره بر اساس مدارك ارائه شده ميزان ماليات قابل پرداخت را تعيين مي كند. هر شخص حقيقي و حقوقي كه در ايران به فعاليت اقتصادي مي‌پردازد و از اين طريق درآمد كسب مي‌كند، موظف به پرداخت ماليات و ارسال اظهارنامه مالياتي است. با اين حال، ميزان ماليات در بين افراد متفاوت است.شما ميتوانيد براي اطلاعات بيشتر و مشاوره مالياتي با شماره 09191367651 تماس بگيريد. گروه مالي صالحاني ارائه دهنده خدمات مالياتي با بالاترين كيفيت

مهلت قانوني تسليم اظهارنامه مالياتي 1404

مهلت تسليم اظهارنامه مالياتي هر ساله توسط سازمان امور مالياتي كشور تعيين مي شود. هم اشخاص حقيقي و هم اشخاص حقوقي بر اساس نوع اظهارنامه، زمان بندي متفاوتي براي تسليم دارند. به عنوان مثال:

اظهارنامه ماليات بر عملكرد براي اشخاص حقيقي و حقوقي به صورت سالانه محاسبه مي شود. پايان سال مالي كه آخرين مهلت تسليم اظهارنامه براي سال جاري است تا پايان 31 تيرماه مي باشد.

مشاغل مشمول ماليات بر ارزش افزوده بايد اظهارنامه هاي فصلي را در پايان هر فصل ارائه دهند. آخرين مهلت تسليم اظهارنامه ماليات بر ارزش افزوده 15 روز پس از پايان فصل مالي مربوطه مي باشد.

اظهارنامه ماليات بر ارث يا اظهارنامه ماليات نقل و انتقال بايد در زمان معامله ارائه شود.

اظهارنامه ماليات بر درآمد كاركنان نيز به صورت ماهانه ميباشد. .

چه كساني ملزم به ارائه اظهارنامه مالياتي هستند؟

كليه اشخاص حقيقي كه در ايران فعاليت دارند و از ماليات معاف نيستند،

كليه اشخاص حقوقي در ايران كه از ماليات معاف نيستند،

كليه اشخاص حقيقي و حقوقي ايراني شاغل در خارج از كشور كه درآمد آنها از داخل ايران حاصل مي‌شود،

كليه اتباع غير ايراني (اعم از حقيقي يا حقوقي) كه در ايران درآمد كسب مي‌كنند، مشمول ماليات هستند.

برعكس، شهرداري‌ها و سازمان‌هاي تابعه آنها در استان‌ها و همچنين سازمان‌ها و نهادهايي كه از بودجه عمومي دولت استفاده مي‌كنند، شامل كليه نهادها و وزارتخانه‌ها، كارگران، صيادان، عشاير، شركت‌هاي تعاوني دانشجويي و خود دانشجويان، از ارائه اظهارنامه مالياتي معاف هستند. اين طبقه‌بندي طيف وسيعي از افراد و نهادهايي را كه تحت پوشش قوانين مالياتي هستند و نقش مهمي در ساختار مالياتي كشور دارند، نشان مي‌دهد.

چه مداركي براي تكميل اظهارنامه مالياتي لازم است؟

مداركي كه براي تكميل اظهارنامه مالياتي نياز داريد شامل موارد زير است:

مجوزهاي صادر شده از مراجع ذيصلاح براي شما.

اساسنامه، اساسنامه شركت و آخرين اصلاحات اساسنامه و فعاليت تجاري شركت.

قرارداد اجاره يا گواهي آدرس قانوني شركت.

كپي كارت ملي و شناسنامه اعضاي هيئت مديره و امضاكنندگان اسناد تعهدآور.

ترازنامه اشخاص حقيقي يا حقوقي.

صورت سود و زيان كليه افرادي كه موظف به تهيه اظهارنامه عملكرد هستند.

ميزان درآمد و فروش داخلي و خارجي.

گواهي‌هاي بانكي ممهور به مهر شعبه شركت يا موسسه

صورت بهاي تمام شده كالا يا خدماتي كه توليد و فروخته شده است.

كليه قراردادهاي شركت يا موسسه با اشخاص حقوقي خصوصي يا عمومي.

مانده سود و زيان دوره قبل.

شماره ثبت دفاتر قانوني و كد رهگيري. مدارك ماليات پرداخت شده كه توسط سازمان امور مالياتي كشور براي كسر ماليات تأييد شده باشد.

كارت بازرگاني (در صورت وجود).

كد كاربري، رمز عبور و كد رهگيري پيش ثبت نام براي ارسال اظهارنامه مالياتي الكترونيكي.

گواهي حساب‌هاي سال‌هاي گذشته مودي مالياتي براي بررسي توسط مميز اداره ماليات.

مدارك مانند پرداخت‌هاي بيمه كه ممكن است توسط سازمان امور مالياتي مورد نياز باشد.

علاوه بر اين، در طول فرآيند تهيه اظهارنامه مالياتي، ارائه اسناد مالي دقيق و به‌روز بسيار مهم است. اين اقدام نه تنها به شفاف‌سازي وضعيت مالي كمك مي‌كند، بلكه نقش مهمي در جلوگيري از مشكلات و اختلافات احتمالي با سازمان امور مالياتي نيز ايفا مي‌كند. بنابراين، توصيه مي‌شود اين اسناد را با دقت جمع‌آوري و آماده كنيد تا فرآيند بررسي و تأييد اظهارنامه مالياتي روان‌تر شود.

انواع اظهارنامه مالياتي

اظهارنامه ماليات بر درآمد براي اشخاص حقيقي: قابل اجرا براي كساني كه به طور مستقل فعاليت مي‌كنند و مشمول ماليات بر درآمد هستند.

اظهارنامه ماليات بر درآمد شركت‌ها: براي شركت‌ها و ساير اشخاص حقوقي طراحي شده است.

اظهارنامه ماليات بر ارزش افزوده: براي شركت‌ها و واحدهاي تجاري كه مشمول ماليات بر ارزش افزوده هستند، الزامي است.

انواع اظهارنامه مالياتي به صورت كلي :

• اظهارنامه اجاره املاك
• اظهارنامه اشخاص حقيقي
• اظهارنامه اشخاص حقوقي
• اظهارنامه ماليات بر ارث
• اظهارنامه ماليات بر درآمد مشاغل خودرو
• اظهارنامه ارزش افزوده

مراحل ارسال اظهارنامه مالياتي در سامانه

براي شروع مراحل ثبت نام و ارسال اظهارنامه مالياتي به آدرس tax.gov.ir مراجعه كنيد. روي گزينه با عنوان «ورود به درگاه ملي خدمات الكترونيكي» كليك كنيد. در اين مرحله ضروري است كه قبلا يك حساب كاربري ايجاد كرده باشيد. در صورتي كه اين كار را انجام نداده ايد، ابتدا بايد مراحل ثبت نام در سامانه را انجام دهيد و قبل از اقدام به ارسال اظهارنامه، كد مالياتي دريافت كنيد.

مراحل ارسال اظهارنامه در سامانه به شرح زير است:

1.با ورود به پنل كاربري سامانه، اولين قدم اين است كه از منوي سمت راست صفحه، گزينه «اظهارنامه ها و منابع مالياتي» را انتخاب كنيد.

1. سپس نوع اظهارنامه را مشخص كنيد. به عنوان مثال، اكثر اشخاص حقيقي و حقوقي با اظهارنامه درآمد كل سر و كار دارند.
2. در صفحه باز شده گزينه ثبت اظهارنامه جديد را انتخاب كنيد.
3. پس از انتخاب اين گزينه به سامانه اظهارنامه مالياتي هدايت مي شويد. در اين فرم ابتدا بايد اطلاعات شناسايي شخصي خود را وارد كنيد. در مرحله بعد، جزئيات مربوط به محل كسب و كار خود را ارائه مي دهيد. پس از آن، شما بايد اطلاعات فروش و سود و زيان خود را وارد كنيد.

ماليات شما بر اساس اطلاعاتي كه وارد كرده ايد به صورت خودكار محاسبه و نمايش داده مي شود. در صورت موافقت با مبلغ محاسبه شده بايد گزينه ارسال نهايي را انتخاب و كد رهگيري دريافت نماييد. متعاقباً بايد مبلغ ماليات را به صورت آنلاين در بازه زماني مشخص شده پرداخت كنيد